Cash is King – Warum CFOs den Cash Conversion Cycle aktiv steuern müssen

Ergebnis schafft Vertrauen – aber Liquidität sichert Handlungsfähigkeit und Zukunft. Genau hier setzt der Cash Conversion Cycle (CCC) an: Er misst, wie viele Tage Kapital im operativen Geschäft gebunden ist, bevor es wieder verfügbar wird.

Formel

CCC = DIO + DSO – DPO
→ Lagerreichweite (DIO)
→ Kundenzahlungsdauer (DSO)
→ Lieferantenziele (DPO)

Fazit

CFOs, die den CCC aktiv managen,

  • finanzieren Wachstum aus eigener Kraft,
  • reduzieren Fremdfinanzierung,
  • und gewinnen strategische Flexibilität.

EBIT für die operative Leistung

ROCE für die Kapitalproduktivität